Нарушение порядка совершения валютных операций

В соответствии со статьей 25 ФЗ от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» нарушение норм российского валютного законодательства грозит штрафными санкциями, и даже влечёт за собой уголовную ответственность.

Какие валютные операции считаются незаконными?

• Не декларирование или некорректное декларирование валюты при перемещении ее через границу
• Приобретение валюты без участия банковских организаций, уполномоченных на совершение таких действий
• Продажа валюты без участия банковских организаций, уполномоченных на совершение таких действий
• Невыполнение резидентом своих обязанностей по получению иностранных денежных средств за переданные в ранее оговорённом договором или установленном законом порядке товары в те сроки, которые определены на законодательном уровне
• Невыполнение резидентом своих обязанностей по возврату денег в РФ
• Невыполнение распоряжения или иного требования от должностного лица, который осуществляет контроль над оборотом валюты в РФ
• Несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по совершенным валютным операциям в иностранных банках, нарушение установленных сроков передачи такой документации
• Несоблюдение сроков получения иностранной валюты на свои банковские счета
• Несоответствие отчётности по валютным операциям установленным формам, срокам оформления и срокам предоставления в контролирующие органы
• Валютные операции с неправильно оформленным паспортом сделки

Статьи 193 и ст 193.1 УК РФ устанавливают уголовную ответственность за незаконные валютные операции.

• По статье 193 УК РФ привлекают за невозвращение валюты из-за границы - не проведение репатриации или другими словами - вывод за границу денег в валюте
• По статье 193.1 УК РФ привлекают за предоставление подложных документов для вывода валюты за границу
• За вывод валюты за рубеж на сумму более 9 млн руб, но менее 45 млн руб, привлекают к ответственности по части 1 статьи 193 УК РФ. Наказание по ч1 ст. 193 УК РФ - штраф о 200 до 500 тыс рублей или лишение свободы на срок до 3 лет
• За вывод валюты на сумму более 45 млн рублей привлекают по части 2 статьи 193 УК РФ. Наказание по ч.3 ст. 193 УКРФ - лишение свободы на срок до 5 лет.
• Совершение незаконных валютных операций с использованием поддельных (недостоверных) документов это преступление, предусмотренное частью 1 статьи 193.1 УК РФ. Наказание - штраф от 200 до 500 тыс рублей или лишение свободы на срок до 3 лет
• Незаконные валютные операции с использованием подложных документов на сумму более 9 млн. рублей или группой лиц это ч. 2 ст. 193.1 УК РФ. Наказание по ч 2 ст 193.1 УК РФ - лишение свободы на срок до 5 лет
• Те же деяния на сумму более 45 миллионов рублей это пункт "а" части 3 статьи 193.1 УК РФ. Наказание по п "а" ч. 2 ст. 193 ук рф - лишение свободы на срок до 5 лет со штрафом до 1 миллиона рублей

Почему за юридической помощью нужно обратиться именно к нашим юристам и адвокатам по валютным операциям?

Для этого имеется минимум шесть причин:

• У нас работают юристы и адвокаты с высокой профессиональной репутацией и подтверждённым успешным опытом по делам, связанным с нарушениями правил валютных операций и законодательства .
• Наши юристы - бывшие судьи - ведут дела с учётом их рассмотрения с обеих сторон судебного процесса – защиты и обвинения, что даёт очевидное преимущество, прогнозируемый результат и максимально повышает шансы на успех
• Мы работаем как в России, так и за рубежом и располагаем большими возможностями
• Возможен срочный выезд юриста.
• Фиксированная цена: стоимость услуг прописывается в договоре и не меняется в процессе сотрудничества.
• Конфиденциальность: информация, полученная от клиента, не разглашается третьим лицам

Какие услуги окажут наши юристы и адвокаты по валютному законодательству?

• Консультации с изучением документов
• Юридический анализ перспектив дела
• Изучение судебных практик
• Формирование правовой позиции и стратегии защиты. Профессиональный юрист даст вам рекомендации, касающиеся наиболее верной стратегии действий. Консультация поможет вам выстроить линию поведения, которая приведёт к максимально благоприятному результату
• Сбор доказательств, в том числе - поиск новых свидетелей и документов. Мы самостоятельно исследуем обстоятельства дела, привлекаем экспертов, собираем доказательства в пользу клиента
• Составление жалоб, ходатайств, заявлений и прочих процессуальных документов
• Контроль соблюдения прав обвиняемого на каждом этапе расследования
• Защита на досудебном этапе
• Принятие мер, направленных на снятие обвинений, смягчение наказания, вынесение оправдательного приговора и т.д.
• Защита в суде, присутствие в судах всех инстанциях

Наши преимущества

Мы оказываем юридические услуги более 15 лет

Начиная с 2018 года оказываем услуги за рубежом

96,7% выигранных дел в прошедшем году

Опыт работы в Федеральных судебных структурах и государственных органах

Фиксированная цена

Срочный выезд

Срочная консультация

Абсолютная конфиденциальность

Как мы работаем:

• Подключаемся на любом этапе вашего дела
• Проведём глубокий анализ ситуации и документов
• Разработаем индивидуальную стратегию защиты
• Предложим способы и пути решения проблемы
• Подготовим план действий
• Будем защищать ваши интересы в суде до победного конца

Ответственность за нарушение валютного контроля

Гражданско-правовая ответственность, ст. 167, 168, 169 ГК РФ

Гражданско-правовая ответственность наступает, если сделка признана фиктивной или подписано соглашение, не имеющее юридической силы. В этом случае, придётся вернуть, всё полученное в ходе фиктивной сделки обратно сторонам или передать вырученное по фиктивному соглашению в пользу государства.

Административная ответственность. ст. 15.25 КоАП РФ

В рамках административной ответственности контролирующие органы выставят штраф, его размер будет зависеть от степени тяжести совершенного правонарушения. Если вы провели операцию, которая прямо запрещена законодателем и совершили сделку без участия уполномоченных кредитных организаций, штраф составит от 3/4 до полной стоимости сделки.

Если вовремя не предоставили информацию о закрытии, открытии счетов, любых изменениях в них за границей, вас как физическое лицо ожидает штраф до 1 500 рублей, как юридическое – от 50 000 до 100 000 рублей.

Следует помнить о правильном и своевременном возвращении валюты на территорию РФ, либо быть готовым платить штраф 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки от суммы, впоследствии возвращённой, и 3/4 или полная стоимость сделки, если возвращение так и не произошло.

Помните также, что своевременная и правильно подготовленная отчётность о любых валютных перемещениях за рубежом и в нашей стране избавит вас от штрафа - для граждан до 3 000 рублей, для предприятий — до 50 000 рублей.

Уголовная ответственность за незаконные валютные операции

Статья 186 УК РФ – создание валютных подделок, их хранение, распространение – наказывается лишением свободы до 15 лет

Статья 193 УК РФ – Невозвращение из-за рубежа валюту в крупном и особо крупном размере грозит до 5 лет лишения свободы

Статья 193.1 УК РФ – перевод денежных средств за пределы РФ по подложным документам – до 10 лет лишения свободы.

Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов. Статья 193.1 УК РФ

Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, - наказывается штрафом в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного 1 до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на срок до 3 лет.

Деяние, совершенное первой статьи 193.1 УК РФ:

• в крупном размере
• группой лиц по предварительному сговору
• с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом..

- наказывается лишением свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 1 млн рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет либо без такового.

Деяния, предусмотренные частями 1 или 2 статьи 193.1 УК РФ, совершенные:

• в особо крупном размере
• организованной группой

- наказываются лишением свободы на срок от 5 до 10 лет со штрафом в размере до 1 млн рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет либо без такового.

Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации однократно либо неоднократно в течение одного года проведённым валютным операциям превышает 6 млн рублей, а в особо крупном размере – 45 млн рублей.

Чем поможет адвокат?

• Поможет изменить меру пресечения под стражей
• Добьётся переквалификации действий подозреваемого с целью смягчения наказания
• Существенно облегчит приговор суда
• Развалит дело в суде, найдя в нем процессуальные нарушения
• Обжалует приговор
• Докажет невиновность подозреваемого
• Добьётся его освобождения в зале суда

Какую работу делает наш адвокат по валютным операциям?

• Адвокат проанализирует вашу ситуацию и документы, даст оценку перспектив с учётом судебной практики
• Даст устные или письменные консультации
• Проинструктирует вас перед дачей объяснений или показаний органам дознания или следствия о том, что нужно говорить, о чём следует умолчать и как отвечать на вопросы-ловушки
• Разработает стратегию вашей защиты в суде с несколькими наиболее перспективными вариантами
• Затребует проведение необходимых экспертиз по делу – привлечёт независимых экспертов и самых компетентных специалистов
• Полностью подготовит все документы по делу: ходатайства, жалобы, заявления и другие документы
• Представит ваши интересы в суде: выступит в вашу защиту, представит аргументы и контраргументы
• Найдёт ошибки и слабые места в обвинении, использует их для того, чтобы развалить дело и освободить вас от ответственности
• Добьётся переквалификации дела с целью смягчения наказания
• Подаст апелляцию на пересмотр дела
• Будет защищать вас в судах второй и последующей инстанции
• Докажет вашу невиновность

Состав преступления по статье 193.1 УК РФ:

• Объект - установленный порядок совершения валютных операций
• Объективная сторона - осуществление перевода денежных средств на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с предоставлением заведомо ложных сведений об основаниях, цели и назначении перевода
• Субъект - руководитель организации-резидента Субъективная сторона - прямой умысел

Преступление считается оконченным с момента поступления документов, содержащих заведомо ложные сведения, в распоряжение кредитной организации, выполняющей функции агента валютного контроля.

Одним из правомочий агентов валютного контроля является право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Резиденты и нерезиденты обязаны данные документы и информацию предоставить в нужной форме и в должный срок.

Квалифицированным составом по данной статье является совершение указанных деяний:

• В крупном размере - превышающем, в соответствии с примечанием к настоящей статье, 9 000 000 рублей, при этом охватываются однократно или многократно проведённые в течение года валютные операции по перечислению денежных средств на счет нерезидента
• Группой лиц по предварительному сговору
• С использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом

Ответственность в данном случае наступает, если установлена вина лица в создании такого рода организации, т.е. необходимо установить наличие двойной цели. Особо квалифицированным составом является совершение деяний, предусмотренных ч.1 ст. 193.1 УК РФ или ч.2 ст. 193.1 УК РФ в особо крупном размере, то есть, в сумме, превышающей 45 млн рублей, либо организованной группой.

Уголовная ответственность за незаконные валютные операции

• Штраф в максимальном размере до 1 000 000 рублей (в совокупности с лишением свободы или до 500 000 рублей — без такового) или в размере заработной платы виновного лица за период до 5 лет
• Принудительные работы, срок выполнения которых составляет до 3 лет.
• Лишение человека свободы на срок до 5 лет.

К более суровым мерам ответственности привлекаются лица, которые совершили преступление с отягчающими обстоятельствами.

Уголовная ответственность за незаконные валютные операции с отягчающими обстоятельствами

• Лишение свободы на срок до 5 лет
• Штраф на сумму до 1 000 000 руб, применяется одновременно с лишение свободы

Квалификация преступлений, связанных с незаконными валютными операциями

• Не зачисление в уполномоченные банковские организации иностранной валюты, а также несоблюдение сроков исполнения такой обязанности
• Юридическое бездействие — отказ от выполнения обязательств, установленных на законодательном уровне. Такому правонарушению, как правило, сопутствует использование валюты до ее зачисления на банковский счет
• Не зачисление иностранных валютных средств на банковский счет на территории Российской Федерации, или нарушение специальных сроков
• Нарушение норм валютного законодательства, касающегося зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации в больших размерах от одного или сразу нескольких резидентов в уполномоченном для этого иностранном банке
• Нарушение требований закона о возврате валютных средств на счет резидента в РФ или за рубежом за неполученные товары, невыполнение работ, не оказание услуг или не передачу информации

Меры ответственности

Чаще всего наказание для лица, совершившего незаконную валютную операцию, применяются в соответствии с КоАП. Преступник может быть привлечён к ответственности в объёме до однократного размера суммы от совершения незаконной операции с валютой.

К ответственности привлекаются:

• Граждане
• Должностные лица
• Юридические лица

Что касается Уголовного кодекса РФ, то субъектом ответственности здесь чаще всего выступает должностное лицо, а именно - руководитель организации.

В зависимости от тяжести такого преступления, различается и размер ответственности за совершенное преступное деяние.

Крупный ущерб от незаконных операций с валютой

Нормами российского законодательства, предусмотрены более суровые меры уголовной ответственности за совершение противоправного деяния в области валютного закона в большом размере.

В частности, статьей 193 Уголовного кодекса РФ, установлены более суровые меры наказания за совершение преступлений со следующими отягчающими обстоятельствами:

Особо крупный размер, характеристики обстоятельства

• Группа, действующая по сговору
• Совершение противоправного деяния с использованием подложных документов
• Использование специального юридического лица, целью создания которого было совершение одного или сразу нескольких преступных деяний с валютой

Действия считаются совершенными в крупном размере, если общая сумма неучтённых средств в течение одного календарного года превышает 9 000 000 руб.

Аналогичное преступление может быть признано противоправным деянием, совершенным в особо крупном размере, в том случае, если общий размер денежных средств, которые не были зачислены в законном порядке в течение одного года, превышает 45 000 000 руб.

Не медлите! Обратитесь в компанию MAXELENT за профессиональной юридической помощью прямо сейчас, если против вас выдвинуты обвинения в нарушении экологического законодательства и вам необходима защита и юридическая помощь!

Для получения юридической консультации с проведением правового анализа и нормативно-обоснованного заключения звоните нам по телефону +7 (495) 114-52-78 или отправьте свою заявку через контактную форму на сайте.